В чем отличие лизинга от банковского кредита и его преимущества

В чем отличие лизинга от банковского кредита и его преимущества

Мало кто решится оспорить утверждение, что сельское хозяйство – один из самых «дорогих» видов предпринимательской деятельности. Для начала работы совершенно недостаточно закупить ходовой товар в странах ближнего или дальнего зарубежья, арендовать торговые площади в «бойких» местах и нанять симпатичных девушек – продавщиц. В агропромышленном комплексе вложения в десятки, а то и в сотни раз «глобальнее», а выход на точку самоокупаемости возможен не ранее, чем спустя три года успешной работы.

Лизинг или кредит? Реалии агробизнеса.

Какие же затраты несет храбрец, решивший занять свое место в рядах предприятий агропромышленного комплекса Украины? Основа основ – покупка или аренда земель сельскохозяйственного назначения. Даже с расчетом всех льгот, предоставляемых государством при совершении данного вида операций, «стартовые» затраты и регулярные платежи нередко достигают нескольких миллионов гривен. Следующая по важности статья расходов – приобретение специализированной техники, необходимой для обеспечения работ по предварительной обработке орных площадей, посеву и сбору урожая. При этом стоит учесть, что самый захудалый тракторишко стоит, как правило, дороже, чем легковой автомобиль представительского класса. О «мелочах» вроде затрат на закупку посевного фонда, удобрений и горюче-смазочных материалов и упоминать как-то неудобно.

В ненамного лучшем положении оказываются и предприятия, образовавшиеся в результате реорганизации колхозов и совхозов. Устаревшая техника, переданная «предшественниками» на баланс агрофирмы зачастую нуждается в замене и модернизации, капитальные строения требуют немедленного ремонта, так же, необходимы средства на закупку ГСМ и экологически «чистых» удобрений.

Ситуация вырисовывается сложная, но, вполне решаемая. Ведь опытный аграрий прекрасно понимает – стоит потерпеть несколько лет, и дело наладится. Точный расчет, тяжелый труд и капелька везения позволят рачительному хозяину стать востребованным поставщиком сельхозпродукции у самых известных компаний – заготовителей!

Но что делать сегодня, когда срочно нужны оборотные средства не только ремонт, закупку топлива, корма и выплату зарплат сотрудникам а и на покупку новой сельскохозяйственной техники?

На данный момент в Украине используются два основных финансовых инструмента поддержки производителей сельскохозяйственной продукции. Финансовый лизинг и кредит. Давайте рассмотрим детальнее каждый из этих инструментов, определим его сильные и слабые стороны, найдем наиболее выгодную сферу применения.

Лизинг

По сути, это договор долгосрочной аренды основных производственных средств, с правом последующего их выкупа. Немного мудреное определение, не правда ли? Попробуем проще. Сельскохозяйственное предприятие или агрофирма заключает договор финансового лизинга на аренду (приобретение) одной единицы спецтехники. «Чистая», без учета процентов и неявных платежей, сумма сделки составляет один миллион гривен. Предполагаемый срок выплаты – пять лет. Если по окончании срока, указанного в договоре, данная сумма погашена, спецтехника автоматически переходит в собственность предприятия – лизингополучателя. В случае досрочного расторжения сделки, объект лизинга возвращается лизингодателю, а уплаченные ранее средства считаются компенсацией за ее использование.

В чем же преимущество финансового лизинга перед обычной системой кредитования. Во-первых, сумма переплаты по телу долга. Агрофирма получает не деньги, а основные средства, предназначенные для узкоспециализированного использования, а, следовательно, и процентная ставка намного ниже, чем по обыкновенному кредиту, когда деньги зачисляются на расчетный счет предприятия. Во-вторых, условия учета, в частности, ускоренная амортизация с повышенным коэффициентом, что позволяет существенно снизить базу налогообложения по налогу на прибыль в течении всего срока действия договора. В самом же договоре может быть предусмотрена возможность передачи спецтехники на баланс предприятия – лизингополучателя уже после получения первого платежа. Так же, часто Компании, специализирующиеся на предоставлении услуг финансового лизинга устанавливают сезонный график платежей, наиболее подходящий для производителей сельскохозяйственной продукции.
Однако, владелец агропромышленного предприятия, рассматривая возможность заключения договора финансового лизинга должен помнить, что приобрести, таким образом, ГСМ, удобрения, посевной фонд и прочие расходные материалы навряд ли удастся.

Кредит

Привлечение оборотных средств национальной или иностранной валюте для удовлетворения неотложных потребностей предприятия путем заключения договора займа. За пользование денежными средствами займодавец взимает определенный процент сверх основной суммы (тела кредита). Как правило, процентная ставка кредитования более высока, по сравнению с договором финансового лизинга, а приобретенная на привлеченные таким образом спецтехника не имеет права на льготные условия учета, в том числе и на повышенный коэффициент амортизации.
Казалось бы, кредитование проигрывает лизингу на всех фронтах. Однако, это не так. Привлеченные оборотные средства, если иное не указано в договоре, заемщик может использовать по своему усмотрению, в том числе, и для закупки топлива, удобрений, запчастей и выплаты заработной платы сотрудникам предприятия. То есть, владельцу предоставляется намного больше свобод в вопросе использования кредитных денег, что позволяет более эффективно решать насущные задачи и проблемы предприятия.

Что выбрать, кредит или финансовый лизинг, попытаться пережить трудное время, рассчитывая лишь на свои силы – личный выбор каждого бизнесмена. Однако, принимая решение в пользу какого либо из приведенных выше финансовых инструментов, обязательно проконсультируйтесь с главным бухгалтером и начальником юридического отдела. Ведь, по сути, именно этим людям положено защищать Ваши интересы перед банками и государством.

Copyright © 2017 «Агромаркет+»